Planification financière indépendante · Alberta & Yukon
Assurance → Propriétaires d'entreprise
Assurance pour propriétaires d'entreprise
Ici, l'assurance cesse d'être un produit de protection personnelle et devient un outil de finance d'entreprise. Qui détient la police, qui paie la prime et dans quelle poche l'argent aboutit changent considérablement le résultat après impôt — et ces choix coûtent cher à défaire cinq ans plus tard.
Quatre questions
Plus de pièces que la plupart des gens ne le pensent
Chacune de ces situations a une réponse financée, ou elle n'en a pas. La plupart des conventions que je lis n'en couvrent qu'une sur quatre.
Votre associé doit racheter vos actions. Avec quoi?
Une convention d'achat-vente oblige le survivant à acheter de la succession. Sans financement derrière elle, c'est une promesse, pas une transaction — et la structure que vous choisissez d étermine si votre succession reçoit le traitement des gains en capital ou celui des dividendes.
La personne qui fait tout fonctionner n'est plus là.
Parfois, c'est vous. Parfois, c'est l'employé qui détient toutes les relations clients. Dans les deux cas, l'entreprise subit un véritable coup financier pendant qu'elle se rebâtit — et la banque le remarque.
Les liquidités de société s'accumulent et vous coûtent de l'argent.
Des bénéfices non répartis mal investis érodent votre déduction accordée aux petites entreprises. Une police permanente exonérée est l'un des rares endroits où l'argent de la société peut croître sans ajouter au revenu passif — et elle peut financer votre retraite.
Vous êtes en vie, mais vous ne pouvez pas travailler pendant dix-huit mois.
Pas de régime collectif, pas de congés de maladie payés, et le loyer est toujours dû le premier du mois. L'assurance invalidité personnelle fait vivre le ménage; l'assurance frais généraux d'entreprise garde les portes ouvertes.
Le mécanisme à comprendre
L'assurance vie détenue par la société et le compte de dividendes en capital
C'est la principale raison pour laquelle les propriétaires d'entreprise détiennent l'assurance vie dans la société. Ce n'est pas compliqué une fois que vous voyez le parcours.
Avant tout cela
Trois choses à régler d'abord
Quelle est la valeur de l'entreprise?
Presque toutes les structures ci-dessous dépendent d'un chiffre que personne n'a calculé récemment. Une convention d'achat-vente rédigée à partir d'une évaluation de 2017 assure une entreprise qui n'existe plus.
Qui est propriétaire de la police?
Société ou actionnaire. Ce seul choix détermine le traitement fiscal, l'exposition aux créanciers et ce que votre succession obtient. Ce n'est pas un détail administratif.
Votre comptable est-il dans la pièce?
Chaque stratégie présentée dans ces pages a une conséquence fiscale sur laquelle ils auront une opinion. Je préfère avoir cette conversation avant que quoi que ce soit soit signé plutôt qu'après.